民政部拟规定:慈善组织不得直接投资二级市场股票

1评论 2017-12-07 17:50:16 来源:金融界网站 新零售还能炒多久

民政部近日公布《慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法(征求意见稿)》,并向社会征求意见。“征求意见稿”指出,慈善组织的财产不得用于在非银行金融机构存款,直接投资二级市场股票,投资人身保险产品,投资期货、期权、远期、互换等金融衍生产品,参与非法集资等活动。

  民政部近日公布《慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法(征求意见稿)》,并向社会征求意见。“征求意见稿”指出,慈善组织的财产不得用于在非银行金融机构存款,直接投资二级市场股票,投资人身保险产品,投资期货、期权、远期、互换等金融衍生产品,参与非法集资等活动。

  一方面,征求意见稿指出,慈善组织除银行存款和接受股权捐赠之外,开展投资活动应当采用下列方式:

  (一)购买商业银行、证券公司基金管理公司信托公司、保险资产管理公司等金融机构发行发售的理财产品、债券、证券投资基金、信托产品等投资品种;

  (二)委托专业投资管理机构管理和运作财产;

  (三)直接进行与慈善组织宗旨和业务范围直接相关的股权投资。

  另外一方面,征求意见稿指出,慈善组织的财产不得用于下列活动:

  (一)在非银行金融机构存款;

  (二)直接投资二级市场股票;

  (三)投资人身保险产品;

  (四)投资期货、期权、远期、互换等金融衍生产品,用于对冲风险的除外;

  (五)不具有稳定现金流回报预期或者资产增值价值的投资;

  (六)向个人、企业直接提供与本组织宗旨和业务范围规定的慈善活动无关的借款;

  (七)违法开展保证、抵押,以及将慈善组织的财产用于与组织宗旨和业务范围规定的慈善活动无关的质押;

  (八)将慈善组织的财产以明显不公允的价格低价折股或者出售;

  (九)高污染等不符合国家产业政策项目的投资;

  (十)可能使本组织承担无限责任的投资;

  (十一)违背本组织宗旨、可能损害信誉的投资;

  (十二)参与非法集资等国家法规政策禁止的其他活动。

  以下为征求意见稿全文:

  慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法(征求意见稿)

  第一条为规范慈善组织保值增值的投资活动,防范慈善财产运用风险,促进慈善组织持续、健康发展,根据《中华人民共和国慈善法》(以下简称《慈善法》)等法律、法规,制定本办法。

  第二条县级以上人民政府民政部门(以下简称民政部门)依法登记、认定的慈善组织进行投资活动适用本办法。

  第三条慈善组织为实现财产保值、增值进行投资的,应当遵循合法、安全、有效的原则,投资取得的收益应当全部用于慈善目的。

  第四条慈善组织接受的政府资助的财产和捐赠协议约定不得投资的财产,不得用于投资。

  慈善组织可以用于投资的财产限于非限定性资产、在投资期间暂不需要拨付的限定性资产。慈善组织应当保持足够的现金类资产,以保证连续3年的慈善活动支出符合法定要求和待拨捐赠财产及时足额拨付。

  第五条慈善组织除银行存款和接受股权捐赠之外,开展投资活动应当采用下列方式:

  (一)购买商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司、保险资产管理公司等金融机构发行发售的理财产品、债券、证券投资基金、信托产品等投资品种;

  (二)委托专业投资管理机构管理和运作财产;

  (三)直接进行与慈善组织宗旨和业务范围直接相关的股权投资。

  第六条慈善组织直接购买的理财产品限于自主风险评级为风险水平最低的一级或者二级。

  慈善组织直接购买的债券限于国债和其他政府债券,政策性、开放性银行债券,以及信用评级机构评定的AAA级的企业(公司)债券和金融债券,鼓励投资绿色债券。

  慈善组织直接购买的信托产品限于融资类集合资金信托计划和专门为慈善组织设计、发行的单一资金信托计划,信用等级不低于国内信用评级机构评定的A级或者相当于A级的信用级别。

  第七条慈善组织的财产不得用于下列活动:

  (一)在非银行金融机构存款;

  (二)直接投资二级市场股票;

  (三)投资人身保险产品;

  (四)投资期货、期权、远期、互换等金融衍生产品,用于对冲风险的除外;

  (五)不具有稳定现金流回报预期或者资产增值价值的投资;

  (六)向个人、企业直接提供与本组织宗旨和业务范围规定的慈善活动无关的借款;

  (七)违法开展保证、抵押,以及将慈善组织的财产用于与组织宗旨和业务范围规定的慈善活动无关的质押;

  (八)将慈善组织的财产以明显不公允的价格低价折股或者出售;

  (九)高污染等不符合国家产业政策项目的投资;

  (十)可能使本组织承担无限责任的投资;

  (十一)违背本组织宗旨、可能损害信誉的投资;

  (十二)参与非法集资等国家法规政策禁止的其他活动。

  第八条慈善组织委托的专业投资管理机构应当具备下列条件:

  (一)在中国境内注册,经国务院金融监督管理机构批准成立的,具有相应业务资格的金融机构;

  (二)该公司净资产不低于实收资本的50%;

  (三)具有3年以上在中国境内从事投资管理业务的经验和稳定投资业绩,且管理审慎,信誉较高,最近3年未发生重大违规行为。

  慈善组织应当与投资管理机构签订委托财产管理合同,依照法律法规和本办法对双方的权利义务、委托财产管理方式、投资范围、投资收益分配、违约责任以及解除合同的情形等内容作出规定。

  慈善组织应当定期对投资管理机构的管理业绩和管理风险进行评估。

  第九条慈善组织的理事长(会长)、副理事长(副会长)、秘书长和工作人员不得在慈善组织投资的企业兼职或者领取报酬。受慈善组织委托,可以作为股东代表、董事或者监事参与被投资企业的股东会、董事会,但不得在其投资的企业担任与生产经营管理工作有关的职务。

  第十条慈善组织开展投资活动,应当制定相应的资产管理制度,明确投资决策程序、分权与授权、隔离回避制度、最大投资额度、直接投资和委托投资的范围、检查投资经营情况的方式和频率等,向社会公开。

  第十一条 慈善组织的理事会应当对投资政策、风险控制、合规管理履行下列职责:

  (一)审定投资管理制度及风险控制机制;

  (二)确定投资战略和风险容忍度;

  (三)确定投资管理机构的选择标准;

  (四)决定重大投资方案;

  (五)确定对执行机构和有关负责人在投资方面的授权范围;

  (六)检查、监督投资管理工作;

  (七)其他有关投资管理的职责。

  第十二条慈善组织的重大投资方案应当经理事会组成人员三分之二以上同意。

  重大投资方案应当包括风险等级、期限、投资金额或投资金额与净资产比例等方面的内容,体现合法、安全、有效原则。

  慈善组织的重大投资,是指除银行存款之外,全年单个投资品种或者全年委托单个投资管理机构的投资额度不低于慈善组织总资产的5%,以及虽低于总资产的5%但对慈善组织财产管理有重大影响的投资活动。

  慈善组织应当在章程中明确规定重大投资的具体标准。

  第十三条根据理事会授权,慈善组织的执行机构或者经理事会决定设立的专门投资机构履行下列职责:

  (一)执行理事会制定的投资战略、规章制度及其他有关决议;

  (二)执行年度投资计划和其他重大投资方案;

  (三)确定和监督投资管理机构;

  (四)控制投资风险;

  (五)完成理事会交办的其他工作。

  第十四条慈善组织监督机构对本组织的投资活动进行监督,履行下列职责:

  (一)审核和监控投资行为的合法合规性;

  (二)识别和评估投资行为风险;

  (三)定期向理事会提交风险报告;

  (四)决策机构赋予的其他职责。

  第十五条慈善组织的发起人、主要捐赠人、负责人、理事来源单位以及其他与慈善组织之间存在控制、共同控制或者重大影响关系的个人或者组织,当其个人或者组织利益与慈善组织投资行为关联时,不得参与相关事宜的决策,不得损害慈善组织的合法权益。

  第十六条在作出投资决策前,慈善组织应当对投资项目进行可行性论证,必要时可聘请专家或者专业机构论证。

  第十七条慈善组织应当经常、全面了解投资项目和被投资方的经营情况,及时回收到期的本金、利息和分红等应得收益。慈善组织的投资活动应当依法依规及时进行会计核算。

  慈善组织应当与委托的投资管理机构作出约定,出现下列情形之一的,投资管理机构应当及时向慈善组织报告:

  (一)投资的市场价值出现大幅度波动;

  (二)投资管理机构发生严重亏损,或减资、合并、分立、解散、依法被撤销、决定申请破产或被申请破产;

  (三)投资管理机构严重违规,或者涉及重大诉讼或仲裁;

  (四)投资管理机构的相关业务牌照被撤销或进行限制;

  (五)有可能使委托财产的价值受到重大影响的其他事项;

  (六)按照合同约定其他应当报告的事项。

  第十八条慈善组织应当为投资活动建立专项档案,完整保存投资的论证、审批、管理和回收等过程的资料。专项档案的保存时间不得少于20年。

  第十九条慈善组织应当根据投资品种的风险水平以及所能承受的损失程度,合理建立止损机制。

  慈善组织可以建立风险准备金制度。

  第二十条慈善组织的投资应注重防范集中度风险。投资权益类和固定收益类等资产,单个投资项目的投资金额不超过慈善组织总资产的30%。

  第二十一条民政部门可以要求慈善组织就投资行为、风险控制、内部管理等事项作出说明,必要时可以进行约谈,并向社会公开。

  第二十二条慈善组织将不得用于投资的财产用于投资的,民政部门依据《慈善法》第九十九条的有关规定进行处罚;慈善组织违反本办法规定的,民政部门责令限期改正,依法给予警告。

  第二十三条慈善组织理事、负责人和直接负责投资活动的主管人员应当遵守法律、行政法规和慈善组织章程,对慈善组织负有忠实、谨慎、勤勉义务。慈善组织理事会违法违规对投资活动决策不当,致使慈善组织遭受财产损失的,参与决策的理事应当依法承担相应的赔偿责任。

  第二十四条 慈善组织的投资活动应当依法依规向社会公开,接受社会监督。

  第二十五条本办法自2018年 月 日起施行。

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关键词阅读:民政部

责任编辑:张振江
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