开源证券因持续督导不到位被出具警示函，年内密集解除或拟解除多家欠费客户督导协议

厦门证监局日前连发五份行政监管措施决定书，对新三板挂牌公司瞳景物联、其持续督导券商开源证券以及中兴华会计师事务所、深圳皇嘉会计师事务所均予“点名”。开源证券因持续督导履职不到位，被出具警示函并记入证券期货市场诚信档案。

现场检查结果显示，开源证券要求瞳景物联每月填写并报送信息披露问题清单，但未有效复核清单内容的真实性与准确性，未及时关注该公司业务经营、财务状况的重大变化，未能督促其及时履行披露义务。

厦门证监局决定对开源证券出具警示函，并要求其自收到决定书之日起20个工作日内提交整改报告。

厦门证监局同日披露的对瞳景物联及高金飘、朱丽俊的警示函显示，该公司存在重大事件未及时披露、定期报告未按规定披露、信息披露不准确、内部控制存在缺陷四类违规行为。

具体而言，瞳景物联自2024年以来银行账户被冻结，却迟至2025年2月26日才补充披露；未能在2026年8月31日前披露中期报告；2023、2024年度多计营业收入、少计提坏账准备；未妥善保存收入确认相关的产品交付凭证、项目开发资料、研发资料等业务凭证。

中兴华所负责瞳景物联2023年度审计，存在收入审计证据不足、截止性测试抽样比例低、应收账款减值及函证程序执行有缺陷等问题；皇嘉所负责该公司2024年报审计，收入审计仅获取合同、发票，缺少物流、验收单等资料，未发现多计收入，存货审计多项程序执行不到位。

在罚单落地前，开源证券与瞳景物联的合作已现裂痕。2024年12月起，开源证券多次催缴持续督导费未果，2025年3月拟单方解除持续督导协议。

进入2026年，开源证券密集对博瑞生物、网高科技、思创银联、望湘园、力软科技等客户解除或拟解除督导协议，上述公司普遍欠费达2至3年。博瑞生物称公司经营面临困境、资金十分紧张，无力支付相关款项。

有业内人士提及，对于深陷经营困局的企业而言，与其每年支付十几万元督导费维持挂牌，不如让券商单方解约、最终被强制摘牌，这是企业“耍赖”的原因。

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